Презентация на тему: Планирование и экономический анализ деятельности лечебных подразделений

Планирование и экономический анализ деятельности лечебных подразделений Заместитель исполнительного директора ТФ ОМС по экономическим вопросам - Наталья Алексеевна Матвеева

Цель ЛПУ на ближайшие годы — интегрировать в свою практику методы финансирования и организации медицинской помощи, научиться нести всю полноту финансовых рисков и пользоваться экономическими стимулами, которые вытекают из деятельности в условиях регулируемой конкуренции на рынке медицинской помощи.

Оптимизация производственной программы; Оптимизация производственной программы; Совершенствование организационной структуры; Оптимизация загрузки больницы; Улучшение позиций больницы в переговорах с финансирующей стороной; Повышение эффективности ценообразования; Создание системы внутреннего распределения заработанных средств.

Основные принципы системы ОМС ОМС – финансирование по 5-ти статьям Заработная плата; Начисление на зарплату; Питание; Медикаменты; Мягкий инвентарь. Договорные отношения со СМО Объем услуг – в рамках Территориальной программы ОМС; Утвержденные тарифы.

Основные принципы системы ОМС

Анализ показателей Количественные; Число койко-дней; Число пролеченных; Средняя длительность лечения. Финансовые; Доходы Расходы Удельные Стоимость 1 койко-дня; Стоимость 1 пролеченного.

Количественные показатели Жители (застрахованные) территории Экстренная помощь; Плановая помощь. Иногородние; Иногородние в межтерриториальных специализированных отделениях; Инообластные; ДСС.

Сезонность

Анализ показателей Количественные; Число посещений; Число УЕТ. Финансовые; Доходы Расходы Удельные Стоимость 1 посещения; Стоимость 1 пролеченного.

Анализ деятельности участков

Дневной стационар Эффективная организация дневного стационара предполагает его вынесение в самостоятельное отделение и отдельный анализ всех его показателей.

Количественные показатели Число пролеченных Число койко-дней Средняя длительность лечения Сравнение плановых и фактических показателей

Стационарная помощь Оплата на основе предварительно согласованных объемов (глобальный бюджет) Предварительный принцип оплаты - принцип управления объемами и структурой потребления медицинской помощи

финансирующая сторона планирует структуру и объемы медицинской помощи в увязке с ожидаемыми финансовыми ресурсами, финансирующая сторона планирует структуру и объемы медицинской помощи в увязке с ожидаемыми финансовыми ресурсами, финансирующая сторона согласовывает планируемые структуру и объемы медицинской помощи с ЛПУ, финансовые риски, связанные с отклонениями плановых и фактических объемов медицинской помощи, делятся между СМО и ЛПУ.

Разные способы оплаты для экстренной и плановой стационарной помощи

Жители (застрахованные) территории Экстренная помощь Глобальный бюджет – при условии выполнения объемов (койко-дней) в пределах коридора риска (90-110%). При снижении числа койко-дней более установленного коридора риска, но выполнении плана по числу пролеченных, стационару оплачивается стоимость согласованного объема.

Жители (застрахованные) территории Экстренная помощь При обоснованном превышении количества койко-дней по экстренной помощи свыше коридора риска медицинское учреждение предоставляет Страховщику реестры на дополнительное финансирование по тарифам, включающим расходы по статье «Увеличение стоимости материальных запасов» (в части приобретение питания, медикаментов).

Оплата помощи Оплата помощи экстренным больным осуществляется без оценки по профилям.

Зависимость оплаты от выполненных объемов (экстренная помощь)

Жители (застрахованные) территории Плановая помощь За каждого пролеченного по утвержденным тарифам в пределах муниципального задания территории. При снижении числа пролеченных – оплата по факту.

Зависимость оплаты от выполненных объемов (плановая помощь)

Межтерриториальные потоки Оплата по факту за законченный случай выполненных объемов.

Оплата поликлиники по подушевому нормативу на прикрепившееся население с учетом предоставления персонифицированной информации. Это означает, что поликлиника получает финансирование в объеме подушевого норматива на прикрепившееся население, в случае выполнения объема посещений не менее 90%. По каждому посещению предоставляется персонифицированная информация. При оказании услуг неприкрепленному населению поликлиники проводят расчеты друг с другом по согласованным тарифам.

Оплата дневных стационаров за законченный случай в объемах муниципального задания. Дополнительные объемы могут быть оплачены страховщиками при условии сокращения расходов на стационарную помощь или объемов СЗТ по другим учреждениям территории

Доход отделения Экстренная помощь: Д эк = (Vк/дн профиля i * Тариф к/дн профиля i) Плановая помощь: Д пл = (Vпр профиля i * Тарифсл профиля i) Помощь иногородним: Д ин = (Vпр профиля i * Тарифсл профиля i)

Доход поликлиники Д = ПН * Численность прикр.

Финансовый план по доходам поликлиник за прикрепленных жителей территории

Финансовый план по доходам поликлиник по взаиморасчетам за неприкрепленное население

Финансовый план по доходам поликлиник от оказания мед.помощи на этапе ДСП

Итого финансовый план по доходам поликлиник

Доход ЛПУ с учетом этапности лечения

Анализ дохода стационара учреждения (1 кв.2007г.)

Учет затрат

Учет затрат

Учет затрат

Доходоприносящие подразделния их деятельность завершается созданием конечного результата больничной деятельности. Замыкают на себе усилия всех других подразделений. За результат деятельности доходоприносящих подразделений больница получает средства от покупателей больничной помощи и других видов продукции и услуг, которые больница реализует.

Вспомогательные подразделения Их деятельность не приносит результатов, за которые больнице платят покупатели ее услуг. Эта деятельность носит промежуточный характер: она обеспечивает предпосылки, опираясь на которые лечебные отделения добиваются конечного для больницы результата.

Последовательность отнесения затрат Выбирается численный критерий участия в затратах каждого подразделения. Устанавливается доля каждого подразделения в выбранном численном критерии. Доля подразделения в конкретном виде обще-больничных затрат отождествляется с долей его участия в критерии.

Критерии отнесения

Ступенчатое отнесение затрат

Бюджет отделения

Бюджет участка

Бюджет учреждения

Удельные показатели Показатели доходов и расходов в расчете на единицу медицинской помощи

Анализ безубыточности

Стимулирующая часть Распределяется между работниками с учетом объема и качества работ, т.е. в соответствии с вкладом каждого в достижение целей, стоящих перед медицинским учреждением.

Процесс формирования фонда экономического стимулирования Расчет фонда оплаты труда согласно штатно-сметной документации при выполнении объемных показателей Муниципального заказа-задания. Расчет ФОТ подразделений от фактически полученного дохода, являющегося индикатором выполнения объемных показателей МЗЗ. Определение «коэффициента сметы». Формирование резервного фонда (покрытие перерасхода недоходных подразделений). Стимулирование ряда направлений работы Распределения стимулирующей части оплаты труда между категориями персонала. Определение суммы подразделения. Формирование фонда руководителя. Распределение стимулирующей части в подразделении.

Расчет коэффициента сметы за сентябрь

Распределение ФОТ вспомогательных подразделений на источники дохода

Формирование ФЭС отделений за сентябрь

Распределение ФЭС отделений по категориям персонала

Классическая модель

Методика SMART Для того чтобы достичь необходимого эффекта, цель должна быть: Specific - конкретной Measurable – измеримой Achievable – достижимой Resource-provided – обеспеченной ресурсами Time-bound – с определенными сроками.

Стратегическая цель учреждения Стабильно рентабельная работа учреждения в условиях конкуренции за бюджетные средства Расширение спектра услуг за счет внедрения новых медицинских технологий

Задачи:

Ключевые показатели результативности

Ключевые показатели результативности

Сбалансированная Система Показателей : Это уникальная система, позволяющая интегрировать финансовые и нефинансовые показатели хозяйственной деятельности.

Моделирование ССП включает: Определение перечня показателей для каждой стратегической цели Группировка показателей по задачам и группам специалистов (чтобы не была упущена ни одна группа) Определение плановых значений показателей Каскадирование показателей по организационным звеньям Внедрение процедуры анализа выполнения показателей

Ключевые показатели результативности для групп сотрудников 1. Руководящая группа (заместители главного врача, заведующие подразделениями) Выполнение финансовых показателей плана задания. Выполнение плана по платным услугам. Оснащение учреждения оборудованием. Организация обучения и аттестации медицинских работников. Жалобы пациентов на качество медицинской помощи и деонтологию. Текучесть кадров. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции. Рост пролеченных с использованием передовых методов лечения и диагностики

Ключевые показатели результативности для групп сотрудников 2. Медицинская группа (врачи, медицинские сестры) Выполнение объемных показателей плана-задания. Выполнение плана по платным услугам. Количество жалоб на качество медицинской помощи и деонтологию. Рост пролеченных с использованием передовых методов лечения и диагностики. Рост профилактических мероприятий с применением стандартов мед. профилактики

Ключевые показатели результативности для групп сотрудников 3. Финансовая группа (экономисты, статистики) Выполнение финансовых показателей плана-задания учреждения. Рентабельность деятельности Рост прибыли Анализ узких мест в работе учреждения. Предложения по реорганизации для обеспечения прибыльности. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции.

Ключевые показатели результативности для групп сотрудников 4. Кадровая группа (работники кадровой службы) Снижение текучести кадров. Отсутствие жалоб сотрудников в вышестоящие инстанции. Отношение числа сотрудников прошедших аттестацию к запланированному.

Ключевые показатели результативности для групп сотрудников 5. Группа обеспечения (водители, младший обслуживающий персонал, ИТР) Проведение генеральных уборок. Количество жалоб пациентов на качество уборки помещений. Обеспечение исправного технического состояния автотранспорта и оборудования. Обеспечение бесперебойного тепло- и энергоснабжения …

Каскадирование показателей результативности Общий показатель Подразделения Структурные единицы

Для того, чтобы сделать контроль результативности сотрудников достижимым, необходимо: Связать выполнение показателей (результативность) с системой материального вознаграждения Определить значимость показателя и справедливого соответствующего объема вознаграждения Обеспечить удобный процесс контроля за выполнением показателей.

Матрица подразделения

Матрица подразделения

Матрица Матрица – это документ, который фиксирует и хранит информацию о планах и результатах подразделения за каждый месяц, на основании которой производится расчет стимулирующей части оплаты труда.

Матрица МВО отделения патологии новорожденных

Матрица МВО заведующего подразделением

Матрица МВО участка

Принципы материального стимулирования Размер стимулирующей части определяется по показателям результативности. Набор показателей и плановые значения устанавливаются для каждого звена на определенный период времени (месяц). За выполнение каждого показателя назначается премия, которая может быть снижена при неполном выполнении планового значения показателя, или наложении штрафных санкций.

Введение отраслевой системы оплаты труда требует высокого уровня финансового менеджмента, внедрения бюджетирования в медицинском учреждении. Введение отраслевой системы оплаты труда требует высокого уровня финансового менеджмента, внедрения бюджетирования в медицинском учреждении.

Разработка критериев оценки труда врача 1.Оценка ежедневного труда - ведение «стандартных» пациентов - ведение пациентов с X критерием - ведение пациентов с Y критерием - ведение пациентов с Z критерием 2. Оценка разовых элементов - выполнение разовых манипуляций М - работа с интернами и клиническими ординаторами I - благодарности и пр. B 3. Константы - стаж работы S - категория K 4. Взыскания, нарушения и т. п. V

Разработка алгоритма вычислений Разработка алгоритма вычислений

Благодарю за внимание