Презентация на тему: Денежные средства предприятия

1 Сущность и функционирование финансов 1 Сущность и функционирование финансов 2 Финансы предприятия 3 Финансовый механизм 4 Фондовый рынок

Финансы – это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, и использование их на развитие материальной и нематериальной сферы, решение социальных проблем и других потребностей государства и субъектов хозяйствования, населения Финансы – это денежные отношения, возникающие в процессе распределения и перераспределения стоимости валового общественного продукта и части национального богатства в связи с формированием денежных доходов и накоплений у субъектов хозяйствования и государства, и использование их на развитие материальной и нематериальной сферы, решение социальных проблем и других потребностей государства и субъектов хозяйствования, населения

на уровне предприятий (и их объединений): на уровне предприятий (и их объединений): возмещение стоимости потребленных средств производства и образование доходов в различных формах; создание фондов целевого назначения (фонды развития производства и социальной сферы, фонд оплаты труда и материального поощрения и др.); на уровне государства: создание финансовых ресурсов для содержания и развития непроизводственной сферы (культуры, науки, образования); создание бюджетных резервов; создание страховых и внебюджетных фондов

Отслеживаются: Отслеживаются: пропорции в распределении денежных средств; своевременность поступления финансовых ресурсов в распоряжение субъектов хозяйствования; экономичность и эффективность использования финансовых ресурсов Инструментами реализации контрольной функции являются: достоверная финансовая информация; жесткая финансовая дисциплина

финансы предприятий, учреждений, организаций; финансы предприятий, учреждений, организаций; страхование; государственные финансы

проведение единой кредитно- финансовой политики в стране; проведение единой кредитно- финансовой политики в стране; эмиссия наличных и безналичных денежных средств; контроль за деятельностью кредитных организаций; выдача и отзыв банковских лицензий; финансирование и кредитование государственной и международной деятельности страны

кредитование предприятий и населения; кредитование предприятий и населения; проведение депозитных операций; расчетно-кассовое обслуживание предприятий; операции с ценными бумагами; операции с валютой и драгоценными металлами.

самостоятельность в области финансово-хозяйственной деятельности; самостоятельность в области финансово-хозяйственной деятельности; самофинансирование; заинтересованность в результатах деятельности; ответственность за результаты деятельности; образование финансовых резервов; разделение средств на собственные и заёмные; первоочерёдность выполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами; финансовый контроль за деятельностью предприятия

Взносы учредителей(формирование уставного капитала может сопровождаться получением дополнительного капитала, состоящего из эмиссионного дохода, полученного при продаже акций по курсовой стоимости, превышающей номинальную, и резервом от переоценки долгосрочных материальных активов) Взносы учредителей(формирование уставного капитала может сопровождаться получением дополнительного капитала, состоящего из эмиссионного дохода, полученного при продаже акций по курсовой стоимости, превышающей номинальную, и резервом от переоценки долгосрочных материальных активов) Накапливаемый: Основной (прибыль от производственной и финансовой деятельности, накапливаемая в виде резервного капитала, нераспределенной прибыли предшествующего и отчетного периодов и фондов накопления); Амортизационные отчисления; Увеличение стоимости основного капитала при переоценке основных фондов, что формирует величину добавочного капитала

Образуется за счет кредитов государственных и региональных органов, долгосрочных кредитов банков и других инвестиционных организаций, а также облигационных займов. Образуется за счет кредитов государственных и региональных органов, долгосрочных кредитов банков и других инвестиционных организаций, а также облигационных займов. Основными видами заемных средств краткосрочного назначения являются краткосрочные кредиты банков и других кредитных организаций и коммерческие кредиты, оформленные в виде простых векселей

Платежи финансово-банковским организациям по выполнению финансовых обязательств по уплате налогов, банковских процентов за пользование кредитами, погашение ссуд, страховые платежи; Платежи финансово-банковским организациям по выполнению финансовых обязательств по уплате налогов, банковских процентов за пользование кредитами, погашение ссуд, страховые платежи; Инвестирование собственных средств в капитальные затраты, связанные с расширением производства, техническим перевооружением, переходом на новые прогрессивные технологии; Инвестирование финансовых ресурсов в ценные бумаги, приобретаемые на финансовом рынке, акции и облигации других эмитентов, государственные займы и ценные бумаги; Выплата дивидендов по акциям и процентов по облигациям; Направление финансовых ресурсов на образование денежных фондов поощрительного и социального характера; Использование финансовых ресурсов на благотворительные цели, спонсирование различных мероприятий

Бухгалтерский баланс – это денежное выражение средств предприятия по состоянию на определенный момент времени. В нем отражаются на первое число конкретного периода в стоимостном выражении состав и размещение средств предприятия (актив баланса) и источники их образования (пассив баланса) Бухгалтерский баланс – это денежное выражение средств предприятия по состоянию на определенный момент времени. В нем отражаются на первое число конкретного периода в стоимостном выражении состав и размещение средств предприятия (актив баланса) и источники их образования (пассив баланса) Активы – чем являются средства предприятия, пассивы – кто вложил средства в предприятие

Ликвидность Ликвидность это возможность за счет быстрой реализации средств по активу погасить срочные обязательства по пассиву. На уровень ликвидности влияет структура активов баланса Платежеспособность предприятия это способность расплачиваться по своим обязательствам. Предприятия могут расплачиваться денежными средствами, вырученными средствами от продажи имущества, вырученными средствами от продажи запасов. Таким образом, если предприятие обладает ликвидными активами, то оно является платежеспособным.

Финансовый механизм – это система финансовых рычагов воздействия на организацию, планирование и стимулирование использования финансовых ресурсов, включающая в себя: финансовые Методы, финансовые рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение Финансовый механизм – это система финансовых рычагов воздействия на организацию, планирование и стимулирование использования финансовых ресурсов, включающая в себя: финансовые Методы, финансовые рычаги, правовое, нормативное и информационное обеспечение Финансовые методы – это способы воздействия финансовых отношений на хозяйственный процесс по двум направлениям: по линии управления движением финансовых ресурсов и по линии рыночных отношений, связанных с соизмерением затрат и результатов, материальным стимулированием и ответственностью за эффективное использование денежных средств

Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Под движением денежных средств понимаются все валовые денежные поступления и платежи предприятия. Поток денежных средств связан с конкретным периодом времени и представляет собой разницу между всеми поступившими и выплаченными предприятиями денежными средствами за этот период. Движение денег является первоосновой, в результате чего возникают финансы, т.е. финансовые отношения, денежные фонды, денежные потоки

системный и постоянный финансовый системный и постоянный финансовый анализ их деятельности; организация оборотных средств в соответствии с существующими требованиями с целью оптимизации финансового состояния; оптимизация распределения прибыли и выбор наиболее эффективной дивидендной политики; более широкое внедрение коммерческого кредита и вексельного обращения с целью оптимизации источников денежных средств и воздействия на банковскую систему;

оптимизация затрат предприятия; оптимизация затрат предприятия; использование лизинговых отношений с целью развития производства; оптимизация структуры имущества и источников его формирования с целью недопущения неудовлетворительной структуры баланса; разработка и реализация стратегической финансовой политики предприятия

Основным источником для анализа финансового состояния служит бухгалтерский баланс, состоящий из актива (имущество предприятия) и Основным источником для анализа финансового состояния служит бухгалтерский баланс, состоящий из актива (имущество предприятия) и пассива (ресурсы) предприятия.

Актив (А) состоит из трех частей: Актив (А) состоит из трех частей: I — основные фонды; II — производственные запасы и готовая продукция; III — наличие средств на расчетном счете, в кассе, дебиторская задолженность. Пассив (П) состоит из двух частей; I - собственные средства (уставный фонд, резервные фонды, другие средства); II - заемные средства: а) долгосрочные обязательства; б) краткосрочные обязательства

Анализ и оценка финансовой деятельности предприятия проводятся на основе следующих показателей: Анализ и оценка финансовой деятельности предприятия проводятся на основе следующих показателей: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент обеспечения собственными средствами; коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.

Коэффициент текущей ликвидности (K1) характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. Коэффициент текущей ликвидности (K1) характеризует общую обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств предприятия. K1 = (II А + III А)/II П II А — итог раздела II актива баланса; III A — итог раздела III актива баланса; II П — итог раздела II пассива баланса.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для финансовой устойчивости. Коэффициент обеспеченности собственными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств у предприятия, необходимых для финансовой устойчивости. К2 = I П – I A / II A + III A, I П — итог раздела I пассива баланса; I A — итог раздела I актива баланса; II А — итог раздела II актива баланса; IIIA — итог раздела III актива баланса

Основание для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия — неплатежеспособным наступает при условии, когда величина рассматриваемых коэффициентов оказывается ниже их нормативных значений: Основание для признания структуры баланса предприятия неудовлетворительной, а предприятия — неплатежеспособным наступает при условии, когда величина рассматриваемых коэффициентов оказывается ниже их нормативных значений: коэффициент текущей ликвидности на конец отчетного периода имеет значение менее 2; коэффициент обеспеченности собственными средствами на конец отчетного периода имеет значение менее 0,1

В случае, если хотя бы один из указанных коэффициентов имеет значение ниже нормативного, рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности за период, установленный равным 6 месяцам. В случае, если хотя бы один из указанных коэффициентов имеет значение ниже нормативного, рассчитывается коэффициент восстановления платежеспособности за период, установленный равным 6 месяцам. Указанный коэффициент, принимающий значение больше 1, свидетельствует о наличии реальной возможности у предприятия восстановить свою платежеспособность. При значении коэффициента менее 1 можно говорить об отсутствии у предприятия реальной возможности восстановить платежеспособность в ближайшее время.

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности (К3) характеризует наличие реальной возможности у предприятия восстановить (либо утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода. Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности (К3) характеризует наличие реальной возможности у предприятия восстановить (либо утратить) свою платежеспособность в течение определенного периода. Кз =к1ф+пв (у) / т * (к1ф-к1н)/к1норм, К1ф — фактическое значение ( в конце отчетного периода) коэффициента текущей ликвидности (К,); Пв(у) — установленный период восстановления (утраты) платежеспособности предприятия в месяцах; Т — отчетный период в месяцах; К1н — значе­ние коэффициента текущей ликвидности в начале отчетного пе­риода; к1норм = 2 — нормативное значение коэффициента текущей ликвидности.

аккумулирование временно свободных денежных средств; аккумулирование временно свободных денежных средств; направление денежных средств на развитие эффективных отраслей и предприятий народного хозяйства; покрытие бюджетного дефицита посредством выпуска облигаций; перераспределение прав собственности при купле или продаже акций; спекулятивные операции, которые увеличивают доверие к ценным бумагам