Презентация на тему: Как составить бюджет затрат на персонал

Как составить бюджет затрат на персонал Модуль 1. Этап подготовки к бюджету: анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом на плановый периодНадежда Климовских

Содержание программы Понятие бюджета. Для чего необходим бюджет.Что входит в бюджет затрат на персонал. Понятие фонда оплаты труда. Прочие затраты на персонал.Этапы подготовки бюджета на персонал. Роль HR-службы в бюджетировании. Этап подготовки к расчету бюджета на планируемый период. Анализ показателей базового периода, выработка политики управления персоналом на плановый период.

Понятие бюджета.Для чего необходим бюджет Бюджет предприятия - это план, составленный в натуральном и/или денежном выражении и определяющий потребность предприятия в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходовБюджетное управление – это оперативная система управления предприятием по центрам финансовой ответственности через бюджеты, позволяющая достигать поставленных целей при наиболее эффективном использовании ресурсов.

Что входит в состав бюджета на персонал Фонд оплаты трудаПрочие затраты на персонал

Фонд оплаты труда (включая социальные взносы) Суммарные денежные средства предприятия за определенный период на оплату труда:Оплата труда за отработанное и неотработанное времяСтимулирующие выплатыКомпенсационные выплаты (доплаты, надбавки)Социальные взносы

Прочие затраты на персонал(без социальных взносов) Затраты, связанные с персоналом и не имеющие отношения к заработку:Затраты на подбор персоналаЗатраты на обучение персоналаЗатраты на развитие корпоративной культурыДополнительные льготы и компенсации (невошедшие в состав ФОТ)И т.д.

Этапы бюджетного процесса

Подготовка бюджета на персонал

Кто отвечает за бюджет затрат на персонал? Центр затрат (ЦЗ) – это структурное подразделение, предприятия, для которого устанавливаются нормативы расходов ресурсов. Держатель центра затрат – руководитель соответствующего структурного подразделения, ответственный за эффективное использование затрат и обладающий необходимыми ресурсами и полномочиями, влияющими на уменьшение расходов в рамках своего подразделения.

Роль HR-службы в составлении бюджета на персонал Определение политики управления персоналом и подхода к бюджетированию затрат на персоналДоведение информации о принципах планирования до держателей центров затратПроведение совместно с держателями центров затрат планирования по соответствующим ЦЗ.Консолидация, расчет части составляющих бюджета и представление бюджета финансовой службеОбоснование и защита бюджетаАнализ план-факт, причин отклонений, своевременное внесение предложений.

Этап 1 Анализ показателей базового периодаВыработка политики управления персоналом на плановый период

Анализ показателей базового периода Отклонения от планаНезапланированные расходы: сверхурочные, численность персонала, заработная плата.Неиспользованные ресурсы: вакансии, открытые более 3 месяцев, выплаты, не применяемые на практике, неосуществленные мероприятияЭффективность действующей кадровой политикиТекучесть персоналаУдовлетворенность трудомПотери рабочего времени (заболеваемость, прогулы, опоздания, простои и т.п.)Эффективность действующей системы мотивацииКачественный состав персонала, его соответствие целям компанииКорпоративная культура

Политика в области управления персоналом КАДРОВАЯ ПОЛИТИКА:Управление персоналом как системаПолитика в области управление составом персоналаПолитика в области развития, обучения и оценки персоналаСтратегия в области мотивации персоналаПолитика в области организации трудаКорпоративная культура

Управление составом персонала Процесс организации замещения вакансий:Принцип закрытия вакансий (как например: Лучший опыт и максимальные компетенции с внешнего рынка труда или закрытие вакансий за счет раскрытия потенциала сотрудников компании).Источник и способ поиска персонала

Развитие, обучение и оценка персонала Подход к формированию кадрового резерва, развитию трудового потенциала компании:Обязательное и дополнительное обучениеКорпоративное и индивидуальное обучениеВнутренне и внешнее обучениеРазвитие наставничества, корпоративного университета и т.п.1.План обучения. 2. Программы обучения3. Перечень провайдеров, стоимость обучения.4. Списки сотрудников на обучение5. Договор на целевое обучение в ВУЗах и др.Бюджет:Прочие затраты на персонал

Стратегия в области мотивации персонала Система оплаты труда:Общая компенсация инфляционных процессовСтруктура заработной платы – соотношение постоянной и переменной части.Система оплаты труда на предприятииИсточник выплат бонусов и премийСоответствие заработных плат рыночному уровнюИсследования рынка трудаПеречень особо дефицитных профессий на рынкеПоложение об оплате трудаШтатное расписаниеЗаконодательство о соц.взносахБюджет:ФОТ

Стратегия в области мотивации персонала Дополнительные льготы и компенсации:Принципы предоставления дополнительного социального пакета: в разрезе по категориям персонала, стоимость предоставляемого пакета.Дополнительное премирование или выплаты материальной помощи к датам, случаям и т.п.Положение о мобильной связи (перечень должностей, лимиты)Положение о добровольном мед.страховании (договор со страховщиком, перечень должностей)Положение о предоставлении служебного транспорта (перечень должностей, лимиты) Положение о командировках и др.Коллективный договорБюджет:Прочие затраты на персонал

Политика в области организации труда Принцип построения организационной структуры. Использование эффективных технологий организации труда, нормирования численности и учета рабочего времени.Аутсорсинг процессов, аутстаффинг персоналаШтатное расписаниеНормы численности, нормы трудаРежимы рабочего времениТребования действующего законодательстваБюджет:ФОТ

Корпоративная культура Проектирование желаемого профиля корпоративной культуры:Развитие бренда компании для внешних и внутренних потребителейСовершенствование метода управления компанией как целостной социально-психологической системыПлан мероприятий.Списки участников мероприятийПеречень провайдеровПотребность в брендованной продукции, полиграфии и т.п.Бюджет:Прочие затраты на персонал

Охрана труда Обязательно по законодательству:Медицинские осмотрыСредства индивидуальной защиты, спец.одеждаДополнительные льготы и компенсации по условиям работыАттестация рабочих местПлан обучения по охране трудаНормы на выдачу спецодежды, средств индивидуальной защитыСписки должностей, профессий, подлежащих мед.осмотрамПеречни должностей (особый режим работы, доп.отпуск, доплаты, молоко и. т.п.)Бюджет:ФОТПрочие затраты на персонал

Спасибо за внимание Ваши вопросы

HRSB Кадровые Решения Для Бизнеса Климовских НадеждаРуководитель проектов, консультант[email protected]Бухонова ТатьянаКонсультант[email protected]