Презентация на тему: Валютный контроль

1 Таможенный кодекс Таможенного союза 1 Таможенный кодекс Таможенного союза 2 Федеральный закон от 08.12.2003 № 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности». 3 Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». 4 Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядка учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок».  

5 Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществлении уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций». 5 Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П «О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществлении уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций». 6Решение комиссии таможенного союза от 18 июня 2010 года N 287 "Об утверждении формы пассажирской таможенной декларации и порядка заполнения пассажирской таможенной декларации" 7 Решение Комиссии таможенного союза от 20 мая 2010 года N 271 "О проекте Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза  

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; 1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования; 2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов; 3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля; 5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Объекты валютных правоотношений: Объекты валютных правоотношений: 1) валюта Российской Федерации 2) иностранная валюта 3) внутренние ценные бумаги 4) внешние ценные бумаги - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся в соответствии с Законом N 173-ФЗ к внутренним ценным бумагам 5) валютные ценности

1) резиденты 1) резиденты 2) нерезиденты Итак, все участники правоотношений по валютному контролю могут быть разделены на контролирующих субъектов и лиц, внешнеторговая деятельность которых является объектом контроля.

Государственный валютный контроль может быть классифицирован последующим критериям: Государственный валютный контроль может быть классифицирован последующим критериям: 1. По степени жесткости 2. По направлению товаро- и валютопотоков 3. По национальной принадлежности валют 4. Обращение валют внутри страны 5. По временному критерию 6. По валютному объему сделок 7. По продуктовому критерию

Валютные операции м/у резидентами и нерезидентами (ст. 6) Валютные операции м/у резидентами и нерезидентами (ст. 6) Валютные операции м/у резидентами (ст. 9) Валютные операции м/у нерезидентами (ст. 10) Внутренний валютный рынок РФ (ст. 11) Счета резидентов в банках, расположенных за пределами терр. РФ (ст. 12) Счета нерезидентов, открытые на терр. РФ (ст. 13) Репатриация резидентами ин. вал. и вал. РФ (ст. 19)  

Система контроля распространяется: Система контроля распространяется: - на все сделки, предусматривающие вывоз товаров в таможенном режиме экспорта, по которым расчеты между резидентами и нерезидентами осуществляются в валюте РФ или иностранной валюте; - на бартерные сделки - в этом случае паспорт сделки подписывается не банком, а уполномоченным представителем Министерства торговли.

Система контроля не распространяется: Система контроля не распространяется: - на сделки по экспорту товаров, по которым не предусмотрено проведение расчетов в денежной форме; - на сделки по экспорту работ и услуг; - на сделки, предусматривающие вывоз товаров в таможенных режимах, отличных от режима экспорта.

1 этап - предусматривает контроль за правильным оформлением ДТ и ПС и достоверными сведениями. 1 этап - предусматривает контроль за правильным оформлением ДТ и ПС и достоверными сведениями. 2 этап - предусматривает проверку достоверности сведений, получаемых от таможенных органов, формирование основного обменного документа валютного контроля УК и направление ее в банк. Зачисление валютной выручки на счета банка. 3 этап - осуществляется целевая проверка по факту возможного не поступления выручки, применение санкции.

Схема импортной операции включает: Схема импортной операции включает: – подписание контракта на покупку товаров; – поставку товаров. Основными признаками импортных операций являются: – заключение контракта с иностранным контрагентом (нерезидентом); – пересечение товаром границы страны-импортера; – оплата объекта договора в иностранной валюте.

В процессе регулирования импортных операций учитываются три фактора: В процессе регулирования импортных операций учитываются три фактора: 1. Необходимость проведения политики протекционизма. 2. Обеспечение национальных потребителей (предприятий и населения) продукцией, которая не производится внутри страны либо производится в недостаточном количестве. 3. Выполнение фискальной функции государства путем взимания импортных тарифов.

Первый этап валютного контроля происходит на стадии оформления паспорта импортной сделки (ПСи) в уполномоченном банке. Первый этап валютного контроля происходит на стадии оформления паспорта импортной сделки (ПСи) в уполномоченном банке. Второй этап валютного контроля производится на стадии оплаты товаров. Третий этап валютного контроля производится при таможенном декларировании ввозимых товаров

Методы валютного контроля – это приемы и способы его осуществления (наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия). Методы валютного контроля – это приемы и способы его осуществления (наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия). Наблюдение – ознакомление с деятельностью объекта контроля без применения сложных приемов получения и оценки информации. Обследование затрагивает отдельные стороны финансовой деятельности с привлечением широкого круга источников информации как документального, так и не столь формального характера: опросов, анкетирования и т.д.

Анализ характеризуется обработкой документальной информации с использованием специальных аналитических математических приемов. Метод может применяться как дополнительный. Анализ характеризуется обработкой документальной информации с использованием специальных аналитических математических приемов. Метод может применяться как дополнительный. Проверка касается, как правило, специальных вопросов деятельности объекта, исследуемых на основе документов на предмет выявления нарушений законодательства. Ревизия – изучение любых сторон финансово-хозяйственной деятельности на основе проверки как документальных, так и фактических данных.

Спасибо за внимание! Спасибо за внимание!